Změny v oblasti doplňkového penzijního spoření v roce 2024

Navýšení státních příspěvků s platností od 1. července 2024

Navýšení státních příspěvků z aktuální částky 230 Kč na 340 Kč při měsíčním příspěvku 1 700 Kč. Nově by měl státní příspěvek činit 20 % z měsíčního vkladu. Minimální výše měsíčního příspěvku pro získání státního příspěvku je 500 Kč a více. Změnu sjednaného měsíčního příspěvku účastníka je třeba na smlouvě provést, nestačí jen zvýšit platbu.

Výši státních příspěvků před a po změně si můžete porovnat v níže uvedené tabulce:

Měsíční příspěvek účastníka	Aktuální státní příspěvek	Nový státní příspěvek
Méně než 300 Kč	0 Kč	0 Kč
300 Kč	90 Kč	0 Kč
400 Kč	110 Kč	0 Kč
500 Kč	130 Kč	100 Kč
600 Kč	150 Kč	120 Kč
700 Kč	170 Kč	140 Kč
800 Kč	190 Kč	160 Kč
900 Kč	210 Kč	180 Kč
1 000 Kč	230 Kč	200 Kč
1 100 Kč	230 Kč	220 Kč
1 200 Kč	230 Kč	240 Kč
1 300 Kč	230 Kč	260 Kč
1 400 Kč	230 Kč	280 Kč
1 500 Kč	230 Kč	300 Kč
1 600 Kč	230 Kč	320 Kč
1 700 Kč a více	230 Kč	340 Kč

Od července 2024 přestanou státní příspěvky dostávat ti, kteří mají od státu přiznaný starobní důchod. Státní příspěvky, které doposud na smlouvu obdrželi, zůstávají a nebudou vráceny státu.
Máte-li přiznaný starobní důchod, nebudete mít nárok na státní příspěvek, ale pokud pracujete (tj. jste výdělečně činní), můžete si uplatnit daňový odpočet na celý svůj sjednaný a placený příspěvek účastníka.

S účinností od 1. ledna 2024 se prodlužuje minimální doba spoření ze současných 60 měsíců (tj. 5 let) na 120 měsíců (tj. 10 let). U smluv uzavřených do 31. prosince 2023 se podmínky nemění a zůstává zachována spořící doba 60 měsíců (tj. 5 let).

S účinností od 1. ledna 2024 bude možné stejně jako doposud požádat o částečné odbytné. Nově je možné požádat o výplatu po dobu 24 kalendářních měsíců od okamžiku, ve kterém účastník dosáhne 18 let věku a současně splní podmínku 120 měsíců spoření.

Zvyšuje se hranice pro maximální odečet daní a to ze současných 24 000 Kč na 48 000 Kč a to v souhrnu na všechny podporované produkty spoření na stáří. Slevu na dani je možné získat na příspěvky, které přesahují výši pro získání maximálního státního příspěvku. Do 30. června 2024 to budou příspěvky nad 1000 Kč. Od 1. července 2024 to budou příspěvky nad 1700 Kč. Maximální roční úspora na dani nově bude 7 200 Kč.

Maximálních výhod (nejvyššího státního příspěvku a daňového zvýhodnění) dosáhnete při měsíčním příspěvku 5 700 Kč.

Měsíční příspěvek účastníka	Aktuální daňová úspora	Nová daňová úspora
1 000 Kč	-	-
1 500 Kč	900 Kč	-
2 000 Kč	1 800 Kč	540 Kč
3 000 Kč	3 600 Kč	2 340 Kč
4 000 Kč	3 600 Kč	4 140 Kč
5 000 Kč	3 600 Kč	5 940 Kč
5 700 Kč	3 600 Kč	7 200 Kč

Od 1. ledna 2024 bude umožněno mít staré penzijní připojištění, aniž byste ho museli rušit a současně si budete moci založit nové doplňkové penzijní spoření. Podmínkou je, že své staré penzijní připojištění pouze přerušíte (tzn. nebudete na něj nadále zasílat své příspěvky a čerpat státní příspěvky).
TIP: Nově bude možný převod z penzijního připojištění do doplňkového penzijního spoření do jiné penzijní společnosti napřímo. Nebude nutné dělat převod v rámci jedné penzijní společnosti.

Jedná se o nové typy fondů v doplňkovém penzijním spoření, které budou moci obhospodařovat penzijní společnosti. Fondy budou mít volnější investiční strategii s ohledem na volbu investičních nástrojů, ovšem za cenu vyššího rizika (nově tak bude možné do portfolií zahrnout i investice do realit). O případném vzniku alternativního účastnického fondu vás budeme včas informovat.